Guide
Momsfrister for små virksomheder
Kort fortalt
De fleste små virksomheder afregner moms hvert halve år med frist 1. marts og 1. september. Falder fristen på en weekend eller helligdag, rykkes den til næste bankdag. Har du kvartalsmoms, er fristerne 1. marts, 1. juni, 1. september og 1. december. Månedsmoms skal som hovedregel indberettes og betales den 25. i den efterfølgende måned.
Kommer du for sent med indberetningen, koster det 1.400 kr. i afgift pr. periode, og Skattestyrelsen fastsætter din moms foreløbigt. Herunder kan du se, hvilken momsperiode du har, de aktuelle frister, og hvordan du undgår at komme for sent.
Hvilken momsperiode har du?
Din momsperiode afhænger af din momspligtige omsætning om året:
| Momsperiode | Hvem | Frister |
|---|---|---|
| Halvårlig | Omsætning op til 5 mio. kr., og du har indberettet og betalt til tiden | 2 gange om året |
| Kvartalsvis | Omsætning på 5–50 mio. kr., nystartede virksomheder, eller hvis du selv har valgt det | 4 gange om året |
| Månedlig | Omsætning over 50 mio. kr., eller hvis du selv har valgt det | 12 gange om året |
Du kan se din momsperiode i TastSelv Erhverv. Du kan søge om en kortere periode end den, du er placeret i – fx hvis du ofte får moms tilbage og gerne vil have pengene hurtigere.
Momsfrister for 2026
Fristen er den samme for indberetning og betaling. Skal du have moms tilbage, skal du stadig indberette inden fristen.
Halvårsmoms
| Periode | Frist |
|---|---|
| 1. halvår 2026 (januar–juni) | 1. september 2026 |
| 2. halvår 2026 (juli–december) | 1. marts 2027 |
Kvartalsmoms
| Periode | Frist |
|---|---|
| 1. kvartal 2026 (januar–marts) | 1. juni 2026 |
| 2. kvartal 2026 (april–juni) | 1. september 2026 |
| 3. kvartal 2026 (juli–september) | 1. december 2026 |
| 4. kvartal 2026 (oktober–december) | 1. marts 2027 |
Månedsmoms
Fristen er som hovedregel den 25. i den efterfølgende måned – rykket til næste bankdag, hvis den 25. ikke er en bankdag. Undtagelsen er juni, hvor fristen er 17. august. De resterende frister i 2026 er 25. november (oktober), 28. december (november) og 25. januar 2027 (december).
Nye virksomheder og skift af momsperiode
Starter du en ny virksomhed, bliver du som udgangspunkt placeret i kvartalsmoms. Skattestyrelsen vurderer derefter din omsætning over 12 måneder (juli–juni). Ligger den under 5 mio. kr., og har du indberettet og betalt til tiden, flyttes du automatisk til halvårsmoms fra 1. januar. Nye virksomheder har derfor typisk kvartalsmoms i omkring halvandet år. Du får besked i din digitale postkasse, og skiftet sker typisk fra 1. januar.
Du kan selv søge om at afregne oftere, fx kvartalsvis i stedet for halvårligt. Skiftet kan kun ske pr. 1. januar eller 1. juli, du skal søge senest en måned før, og du er bundet af den nye periode i 2 år. Du kan derimod ikke selv bede om en længere periode – det afgør Skattestyrelsen.
Husk at rette momsperioden i dit regnskabsprogram fra den dato, Skattestyrelsen oplyser, ellers passer momsafregningen ikke.
Hvad sker der, hvis du kommer for sent?
Indberetter du ikke momsen til tiden, sker der tre ting:
- Afgift på 1.400 kr. for hver periode, du ikke indberetter til tiden. Afgiften skal betales, også selvom du bagefter indberetter det rigtige beløb.
- Foreløbig fastsættelse. Skattestyrelsen fastsætter din moms ud fra gennemsnittet af dine seneste 4 indberetninger (2 ved halvårsmoms) – dog mindst 12.000 kr. Det gælder også nye virksomheder uden tidligere indberetninger.
- Renter. Der beregnes renter af det skyldige beløb på skattekontoen, indtil det er betalt.
Afgiften udløses af den manglende indberetning. Indberetter du til tiden, men betaler for sent, beregnes der i stedet renter af beløbet på skattekontoen. Kilde: Skattestyrelsen – indberet til tiden.
Sådan når du altid fristen
- Bogfør løbende. Er bogføringen opdateret hver måned, tager momsindberetningen få minutter.
- Afstem før du indberetter. Tjek, at momskontiene stemmer, og at alle købs- og salgsbilag er med.
- Sæt påmindelser et par uger før fristen, så der er tid til at finde manglende bilag.
- Hold pengene til side. Momsen er ikke dine penge. Mange sætter et beløb til side hver måned på en særskilt konto.
- Indberet, selvom du ikke kan betale. Så undgår du afgiften og den foreløbige fastsættelse og betaler kun renter, indtil beløbet er indbetalt.
- Brug et regnskabsprogram med direkte indberetning til Skattestyrelsen, så tallene ikke skal tastes manuelt.
Ofte stillede spørgsmål
Hvornår er momsfristen for halvårsmoms?
For 1. halvår er fristen 1. september, og for 2. halvår er den 1. marts det følgende år.
Hvornår er momsfristen for kvartalsmoms?
Fristerne er 1. marts, 1. juni, 1. september og 1. december – altså cirka to måneder efter kvartalets udløb.
Hvad koster det at indberette moms for sent?
1.400 kr. i afgift pr. periode. Derudover fastsætter Skattestyrelsen momsen foreløbigt, og der beregnes renter af det skyldige beløb.
Skal jeg indberette moms, selvom jeg ikke har haft omsætning?
Ja. Er du momsregistreret, skal du indberette for hver periode – også selvom beløbet er 0 kr.
Hvor kan jeg se min momsperiode?
I TastSelv Erhverv på skat.dk. Skifter Skattestyrelsen din periode, får du besked i din digitale postkasse.
Kan jeg selv vælge momsperiode?
Du kan søge om en kortere periode, fx kvartalsvis i stedet for halvårligt. Skiftet sker pr. 1. januar eller 1. juli, og du er bundet af valget i 2 år. En længere periode tildeles automatisk af Skattestyrelsen.
Hvad sker der, hvis fristen falder på en weekend eller helligdag?
Så rykkes fristen til den første bankdag efter.
Hvad er en foreløbig fastsættelse?
Har du ikke indberettet moms til tiden, fastsætter Skattestyrelsen et beløb ud fra dine seneste indberetninger – mindst 12.000 kr. Beløbet erstattes, når du indberetter det rigtige tal, men afgiften på 1.400 kr. skal stadig betales.
Få styr på momsen
Momsfristerne er faste, men det er bogføringen før fristen, der tager tiden. Er dine tal opdaterede og afstemte løbende, bliver momsen en formalitet.
Hos Regnskabsfokus sørger vi for løbende bogføring, momsafstemning og indberetning til tiden – til en fast månedspris. Se, hvad en bogholder koster, eller læs, hvornår det kan betale sig at få en bogholder.
Har du allerede en bogholder, kan du læse om skift af bogholder.